ضريبة القيمة المضافة هي ضريبة تنطبق على معظم المشتريات التي نقوم بها. ولكن هل تعرف كيفية حساب ضريبة القيمة المضافة؟ سنعلمك في هذه المقالة كيفية حسابها، وسنشرح جميع المواقف التي يمكن أن تنشأ عند مواجهة هذه الضريبة: عندما تذهب للتسوق، عندما يتعين عليك دفع الفواتير، وما إلى ذلك.
ما هي ضريبة القيمة المضافة؟
ضريبة القيمة المضافة (VAT) هي ضريبة غير مباشرة تنطبق على أسعار بيع السلع والخدمات. ضريبة القيمة المضافة هي ضريبة استهلاك، أي أنها تنطبق فقط على الأشخاص الذين يشترون السلع أو الخدمات. لكن البائع هو الذي يدفع الضريبة ويستردها من خلال ثمن البيع.
هناك ثلاثة أنواع من ضريبة القيمة المضافة: المعدل العام، والمعدل المخفض، والمعدل المخفض للغاية. الأكثر شيوعاً هو العام، والذي يبلغ في إسبانيا 21% . فيما يتعلق باستخدام السعر المخفض والسعر المخفض الفائق، يمكنك معرفة الحالات التي يتم استخدامها فيها في هذه المقالة . ولكن، كما قلنا للتو، الشيء الأكثر شيوعا هو أن الجنرال ينطبق عليك.
وفي نهاية المطاف، إنها ضريبة تؤثر علينا جميعا. الغالبية العظمى منا مهتمة فقط بمعرفة كيفية حساب ضريبة القيمة المضافة على مبلغ ما أو معرفة كيفية حساب خصم ضريبة القيمة المضافة على السعر. لكن البائعين والمستقلين ورجال الأعمال مهتمون أيضًا بمعرفة كيفية الإقرار بهذه الضريبة. ولهذا سنشرح لك في هذا المقال كيفية حساب ضريبة القيمة المضافة في كل هذه الحالات.
حاسبة ضريبة القيمة المضافة على الإنترنت
تعد حاسبة ضريبة القيمة المضافة عبر الإنترنت أداة مفيدة جدًا لحساب ضريبة القيمة المضافة لمنتج أو خدمة. ببساطة، تحتاج إلى إدخال سعر المنتج أو الخدمة وتحديد ما إذا كنت تريد إضافة أو إزالة ضريبة القيمة المضافة من هذا المبلغ. بالإضافة إلى ذلك، يجب عليك الإشارة إلى نسبة ضريبة القيمة المضافة المطبقة في بلدك (توجد في نهاية المقالة قائمة توضح تفاصيل ضريبة القيمة المضافة في كل دولة).
ما هي صيغة حساب ضريبة القيمة المضافة؟
إذا كنت تريد معرفة كيفية حساب ضريبة القيمة المضافة يدويًا، دون استخدام الآلة الحاسبة عبر الإنترنت، فنوصي باستخدام الحساب التالي. للبدء، عليك أن تأخذ بعين الاعتبار متغيرين : المبلغ الذي ستحسب عليه ضريبة القيمة المضافة ونسبة ضريبة القيمة المضافة، والتي تختلف باختلاف البلد. ونحتاج أيضًا إلى معرفة ما إذا كنا نريد إضافة ضريبة القيمة المضافة أو إزالتها.
اعتمادًا على حالتنا، يجب علينا استخدام إحدى هاتين الصيغتين:
- إضافة ضريبة القيمة المضافة: السعر الإجمالي = (السعر الأولي × (100 +٪ ضريبة القيمة المضافة)) ÷ 100
- إزالة ضريبة القيمة المضافة: السعر بدون ضريبة القيمة المضافة = (السعر الأولي ÷ (100 + % ضريبة القيمة المضافة)) × 100
في القسم التالي، سنتناول مثالين حقيقيين (واحد من كل صيغة)، حول تطبيق ضريبة القيمة المضافة على الأسعار. بهذه الطريقة سنرى الحالات التي يمكن أن تنشأ عندما نتعامل مع ضريبة القيمة المضافة للسعر.
كيفية العمل مع ضريبة القيمة المضافة للسعر؟
الحالة الأكثر شيوعًا التي يمكن أن نجدها هي عندما نذهب لشراء منتج ما ويخبروننا بالسعر بدون ضريبة القيمة المضافة . في هذه الحالة يجب علينا استخدام الصيغة الأولى لإضافة ضريبة القيمة المضافة ومعرفة المبلغ الذي سندفعه في النهاية. على سبيل المثال، إذا أردنا شراء بنطال بمبلغ 50 يورو وكانت ضريبة القيمة المضافة في بلدنا 21%، فيجب علينا القيام بما يلي: السعر الإجمالي = (50 × (100 + 21)) ÷ 100 = 60.5 يورو.
من ناحية أخرى، إذا أخبرونا أن ضريبة القيمة المضافة مشمولة ، ونريد أن نعرف قيمة المنتج بدون ضريبة القيمة المضافة. يجب عليك استخدام الصيغة الثانية. على سبيل المثال، إذا أردنا حساب تكلفة ماكينة صنع القهوة بمبلغ 120 يورو باستثناء ضريبة القيمة المضافة، فيجب علينا إجراء الحساب التالي: السعر بدون ضريبة القيمة المضافة = (120 ÷ (100 + 21)) × 100 = 99.17 يورو.
ما هي ضريبة القيمة المضافة في كل دولة؟
أنت تعرف الآن كيفية حساب ضريبة القيمة المضافة، ولكن هل تعرف ما هو المعدل العام لضريبة القيمة المضافة المطبق في بلدك؟ إذا كنت لا تعرفها، فيمكنك البحث عنها في القائمة التالية، لأن مقدار ضريبة القيمة المضافة يختلف من بلد إلى آخر ومن المهم أخذ هذه الاختلافات في الاعتبار عند حساب سعر البيع النهائي لمنتج أو خدمة.
- إسبانيا: 21% (مخفضة: 10%، مخفضة للغاية: 4%)
- الأرجنتين: 21% (مخفضة: 10.5%، مخفضة للغاية: 2.5%)
- بوليفيا: 13%
- البرازيل: 18%
- كندا: 5%
- الفلفل الحار : 19%
- كولومبيا: 19%
- كوستاريكا: 13%
- الإكوادور: 12%
- السلفادور: 13%
- الولايات المتحدة: 0-10% (حسب الولاية)
- غواتيمالا: 12%
- باراجواي: 10%
- بيرو: 18%
- البرتغال: 23% (مخفضة: 13%، مخفضة للغاية: 6%)
- مكسيكو سيتي: 16%
- أوروغواي: 22%
- فنزويلا: 16%
نأمل أن نكون قد ساعدناك في فهم كيفية عمل ضريبة القيمة المضافة وكيفية حسابها. ومع ذلك، إذا كان لديك أي أسئلة، يمكنك تركها في التعليقات.